來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
今年以來，我國對(duì)外貿(mào)易下行壓力加大，利用高價(jià)值、高退稅率的商品騙取退稅等違法行為呈高發(fā)態(tài)勢(shì)。上半年全國海關(guān)查獲出口申報(bào)不實(shí)影響退稅案件1408起，案值20.7億元，涉及影響退稅1.4億元。此外，海關(guān)向公安經(jīng)偵部門和國稅稽查部門移交通報(bào)騙退稅案件線索12條、涉案企業(yè)340家，案值27.1億元，可能影響退稅總額超過2.85億元。
7月28日，天津海關(guān)對(duì)外發(fā)布，該關(guān)成功查獲一宗申報(bào)不實(shí)影響國家出口退稅管理違規(guī)案件，案值超過7100萬元人民幣，涉嫌影響國家出口退稅額285萬元人民幣。
去年底，天津海關(guān)緝私局收到海關(guān)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)移交線索，稱天津某新材料有限公司出口光引發(fā)劑申報(bào)稅號(hào)不實(shí)，涉嫌影響國家出口退稅管理，初步受理涉案貨值26.1萬元人民幣。
海關(guān)緝私辦案人員沒有將辦案視線停留在單一線索上，而是通過對(duì)線索內(nèi)容進(jìn)行深入挖掘，通過調(diào)閱嫌疑企業(yè)通關(guān)電子數(shù)據(jù)，辦案人員發(fā)現(xiàn)該司在天津口岸出口過相同品名和相同稅號(hào)的貨物，且數(shù)量較大。
“由于涉案貨物皆為化工品，不能簡(jiǎn)單從申報(bào)的規(guī)格型號(hào)確認(rèn)貨物屬性，且問詢業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，均否認(rèn)公司以往出口過與此次查驗(yàn)相同的產(chǎn)品。”天津海關(guān)緝私局工作人員表示，由于貨物均已出口，辦案人員已無法從實(shí)際貨物入手獲取重要物證，這成為案件追溯兩年行政違法行為的最大難題。
為尊重證據(jù)裁判原則，天津海關(guān)辦案人員以“大數(shù)據(jù)”手段對(duì)涉案貨物的海關(guān)歸類數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)參考信息等進(jìn)行歸總分析，向相關(guān)專家進(jìn)行專業(yè)咨詢，經(jīng)過多渠道共同努力，最終確定涉案貨物的原材料、主要成分、化學(xué)結(jié)構(gòu)、加工工藝、用途等，從側(cè)面證實(shí)了此類品名相同的化工品皆為同一貨物，為案件繼續(xù)查辦提供了重要的信息依據(jù)。
經(jīng)查，該企業(yè)在近兩年時(shí)間內(nèi)共申報(bào)出口光引發(fā)劑240票，涉案貨值共計(jì)人民幣7100余萬元。目前，該案正在進(jìn)一步辦理中。
無獨(dú)有偶，寧波海關(guān)日前也破獲了一起“空箱出口”騙取退稅大案。浙江某制冷設(shè)備制造公司以浙江某供應(yīng)鏈服務(wù)公司的名義，向?qū)幉êｊP(guān)申報(bào)出口一批“蒸發(fā)器總成”，申報(bào)金額27萬美元。
當(dāng)日下午，該批貨物經(jīng)海關(guān)機(jī)檢查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)集裝箱內(nèi)大部分為空木箱，中部區(qū)域有呈片狀金屬夾帶，與寧波海關(guān)機(jī)檢典型圖像庫中“蒸發(fā)器總成”的圖像明顯不符。同時(shí)，寧波海關(guān)“機(jī)檢智能審圖系統(tǒng)”分析判定貨物總體置信度較低、含異物嫌疑大。
經(jīng)海關(guān)人工查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，實(shí)際貨物只有4個(gè)“蒸發(fā)器總成”裝，其余皆為空木箱。“貨物”的擺放、外包裝、重量都進(jìn)行了精心的偽裝，除裝有實(shí)貨的兩個(gè)木箱放在箱門口外，其余每個(gè)箱子里面都放有兩個(gè)塑料件，圖像掃描顏色與實(shí)際蒸發(fā)器的顏色較為接近，增大了對(duì)機(jī)檢查驗(yàn)的迷惑性。為了使重量更接近于申報(bào)重量，還在箱子中后部配了鐵板壓重。
出口貨物根據(jù)商品歸類的不同，有著不同的退稅率，“蒸發(fā)器總成”的退稅率高達(dá)17%。為了騙取出口退稅，不法分子鋌而走險(xiǎn)，利用各種手段多報(bào)瞞報(bào)，企圖逃避海關(guān)監(jiān)管。經(jīng)寧波海關(guān)辦案人員核查，該公司先后申報(bào)出口相同貨物22票，存在以相同偽裝手法虛假出口、騙取退稅的重大嫌疑。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上述貨值共約4870萬元，涉及退稅金額約810萬元。
目前，寧波海關(guān)已啟動(dòng)國稅、公安、海關(guān)、人民銀行四部門聯(lián)合預(yù)防和打擊騙取出口退稅犯罪合作機(jī)制，將相關(guān)案件線索移送寧波市公安局。
“從上半年查獲的案件看，主要是通過高報(bào)數(shù)量、價(jià)格或空箱假出口等手法騙取國家退稅，海關(guān)緝私部門將對(duì)此繼續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)。”海關(guān)總署緝私局副局長(zhǎng)朱峰表示，打擊出口騙退稅違法行為是“國門利劍2016”聯(lián)合專項(xiàng)行動(dòng)的5大重點(diǎn)內(nèi)容之一，海關(guān)將繼續(xù)會(huì)同有關(guān)部門和地方，深入推進(jìn)“國門利劍2016”行動(dòng)在重點(diǎn)領(lǐng)域的聯(lián)合專項(xiàng)打擊，營造良好的市場(chǎng)秩序。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 顧 陽 ）
