一、銀行協查
    所謂“協查”，就是由中國人民銀行負責并組織在京所有的國有商業銀行、民營及投資等有儲蓄職能的銀行，提供中央預算單位及所屬二、三級單位在各自銀行開設賬戶的情況，包括開戶名稱、開戶行詳細地址、賬號及某時點的銀行存款余額等資料，檢查人員將這些資料作為協查材料與各單位自查上報材料相核對，這些協查材料在查出“小金庫”問題上發揮了重要的作用。有的單位原以為，賬外資金或私存的“小金庫”不報是不會被查出的，但沒有想到，銀行提供的儲戶名單，記錄了存款人資料，檢查組再經過順藤摸瓜，一個個瞞報或漏報銀行賬戶的被審單位被揭露出來，賬外資金與“小金庫”暴露了。
    二、封庫盤點
    檢查人員進點前，先對被審單位自查上報材料逐一進行分析，找出資金往來頻繁、金額較大的部門，在進點后的第一時間，點名對其進行封庫盤點。采用這種方法必須是在被審單位事先無防備的情況下進行，這對檢查以個人名義公款私存“小金庫”的問題是非常有效的。
    三、摸底詢問
    通過進點會，首先摸清部門內設機構情況及職能任務，進而判斷除單位財務部門以外，與其它司、局是否有資金往來業務，其銀行賬戶檢查人員是否全部掌握。在了解情況時，常找部分相關人員進行詢問，以證實銀行賬戶是否全部上報。
    四、檢查核對
    首先，銀行對賬單是核查的重要依據，核查重點是單位自查上報的某一時點銀行存款余額與對賬單余額是否相符。其次，將銀行總賬、明細賬、銀行存款發生額及余額表與年度決算報表之間進行賬證、賬賬、賬表的核對，從中查問題、找線索。 
（中國稅務網）